随着 2023 纳税年度的到来，2024 年 1 月即将到来，退休人员、即将退休人员和护理人员将面临新的税收调整，这可能会影响他们的财务规划。本指南重 老年人和护理人员需要 点介绍这些变化，阐明了发生了哪些变化以及这对您的钱包意味着什么。
所得税等级变化
边际税率已针对不同收入等级进行了调整。之前不同收入水平的税率从 10% 到 37% 不等。根据收入情况，退休人员可能属于与以前不同的税级，这可能会影响他们的税后收入。请查看美国国税局 (IRS) 网站上的税级变化，了解您的税级是否发生变化。
65 岁以上人士和盲人的标准税收减免
对于年满 65 岁或失明的人，2023 年标准扣除额将增加 1,850 美元。如果同时满足两个条件，扣除额将翻倍。以前也有类似的规定，但扣除额有所增加。这一增加为老年人和失明人士提供了更大的减税，可能会带来适度的税收节省。
退休储蓄变化
401(k)、403(b)、大多数 457 计划以及联邦政府的节俭储蓄计划的缴款限额提高至 22,500 美元。此外， IRA的年度缴款限额也提高至 6,500 美元。此前的限额为 401(k) 和相关计划 20,500 美元，IRA 6,000 美元。这些增加可能会对退休储蓄的增长产生重大影响。
最低分配年龄要求 (RMD) 的变化
开始提取最低分配额（每年必须从退休账户中提取的金额）的年龄已提高到 73 岁。2022 年，这一年龄为 72 岁。退休人员现在有额外一年的时间，之后才必须开始从退休账户中提取 RMD。
不服用 RMD 的处罚
未提取全部 RMD 的消费税率已 顶级电子邮件列表 降至未 老年人和护理人员需要 提取 RMD 金额的 25%。如果账户持有人在两年内更正 RMD，税率可进一步降至 10%。之前的罚款是 50% 的消费税。这一变化为未提取 RMD 的退休人员提供了实质性的减免。虽然提取 RMD 仍然是避免处罚的必要条件，但降低罚款率可以在出现疏忽的情况下为退休人员节省大量费用。
补缴
401(k)、403(b)、大多数 457 计划和联邦政府节俭储蓄计划中 50 岁及以上员工的补缴限额提高至 7,500 美元。之前的限额为 6,500 美元。老年人现在有机会向退休储蓄额外缴纳 1,000 美元，这对那些可能较晚开始储蓄或希望在退休前增加储蓄的人来说尤其有利。
长期护理保险 (LTCi) 保费扣除
长期护理保险 (LTCi)保费的免税限额已调整。例如，年龄“超过 60 岁但不超过 70 岁”的人的新限额为 4,770 美元。同一年龄段的先前限额为 4,510 美元。增加的限额为支付 LTCi 保费的人提供了更高的税收减免。潜在的应税收入减少尤其有利于拥有这些保险计划的退休人员。
遗产税和赠与税的变化
联邦赠与税/遗产税免税额已升至 12,920,000 美元，年度免税额已增至 17,000 美元。2022 年免税额为 12,060,000 美元，年度免税额为 16,000 美元。个人可以赠予更多而不必纳税，这对希望传承财富的老年人大有裨益。
节能家居装修抵免额变化
纳税人可能有资格获得 2023 年 1 月 1 日后进行的节能家居改 老年人和护理人员需要 造最高 3,200 美元的税收抵免。以前的规则提供了不同的抵免额和条件。对房屋进行节能改 增强本地搜索引擎优化的终极指南 造的退休人员可以获得大量税收抵免，从而减少他们的纳税义务。
清洁车辆信用变更
纳税人购买新的合格插电式电动汽车或燃料电池汽车可获得最高 7,500 美元的税收抵免，具体规则取决于购买日期。以前的规则也提供了抵免，但条件和金额不同。购买清洁汽车的老年人可享受可观的税收抵免，从而促进采用环保交通方式。
预计 1099-K 法律变更将推迟至 2023 税年之后
虽然预计提交 1099-K 的总付款门 老年人和护理人员需要 槛会发生变化，但美国国税局于 2023 年 11 月 21 日宣布将推迟这项税法变更。美国国税局网站称，2023 纳税年度将被视 银行电子邮件列表 为过渡到新法律的另一年，以避免许多纳税人产生混淆和可能的错误申报。现行规则仍然是“除非纳税人在 2023 年收到超过 20,000 美元且交易超过 200 笔，否则无需报告。”
在错综复杂的税法迷宫中摸索似乎是一件令人望而生畏的事情。尽管数量众多，但 2023 纳税年度的这些修改对于制定老年人和护理人员的财务策略至关重要。虽然本指南提供了概要，但咨询税务专家以充分利用这些变化的细微差别至关重要。